До скольки лет предоставляется налоговый вычет на ребенка

 

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2022 году • Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При. Налоговый вычет на ребенка предоставляется гражданам, у которых имеются несовершеннолетние дети. Он позволяет понизить размер отчислений в пользу государства.

Нужно ли давать на ребенка-инвалида сразу два вычета

Из текста статьи 218 НК РФ можно сделать вывод, что на ребенка-инвалида полагается сразу два «детских» вычета. Первый — как на любого другого ребенка (1 400 руб. или 3 000 руб. в зависимости от очередности рождения), второй — как на инвалида (6 000 руб. или 12 000 руб. в зависимости от того, кто получает). Однако прямого ответа на вопрос, нужно ли давать оба вычета одновременно, в законе нет.

Специалисты Минфина России согласны с такой позицией (письмо от № 03-04-05/85821; см. «Один из детей в семье является инвалидом: как рассчитать стандартный вычет по НДФЛ?»).

Судьи придерживаются такого же мнения. В обзоре, выпущенном Президиумом ВС РФ 21 октября 2022 года, говорится, что суммы вычетов на ребенка-инвалида плюсуются (подробнее об этом читайте в статье «Верховный суд РФ обобщил практику по спорам об НДФЛ: о каких выводах суда нужно знать бухгалтерам и работникам»). Это значит, что если ребенок с инвалидностью является, например, вторым в семье, то его родитель вправе ежемесячно получать вычет в размере 13 400 руб.(1 400 + 12 000).

Минеральный и витаминный состав

Клубень богат полезными организму человека составляющими. Всего 100 г клубня даст вам суточную дозу необходимого витамина C.

Микроэлементов в нем целая копилка:

  • Кальций – польза его всегда на слуху;
  • Калий – «сердечная подпитка»;
  • Марганец – регулятор обмена ЦНС, помощник инсулина;
  • Цинк – элемент обмена веществ, важен синтезу ДНК;
  • Фосфор – контролер образования ферментов;
  • Железо – элемент, нужный кроветворению;
  • Натрий – составляющая крови, регулятор осмоса;
  • Магний – очень нужный сердцу минерал, катализатор множества процессов.

Топинамбур славится наличием инулина. Это вещество биологически активно и именно оно лечебно для диабетиков.

Содержание инулина очень велико, достигает 35%. Инулин выводит токсины, расщепляет холестерин и удаляет его.

Поэтому лечит атеросклероз. Происходит это и благодаря пектинам земляной груши, их немало в составе целебного клубня – больше 10%.
Читайте также: Как сохранить чайный гриб зимой и летом в домашних условиях

Топинамбур предотвращает образование желчных камней.

Земляная груша содержит белок – это комплекс аминокислот.

Все они важны для обменных процессов, притом десять из шестнадцати организм синтезировать не может, поступать они должны извне.

Клубнеплод помогает постящимся поддерживать организм – питание с его помощью сбалансировано.

Замечательный клубнеплод содержит всю группу витамина В, витамины С, А. Картофель уступает ему вдвое по этому показателю.

Документы для оформления

Налогоплательщики привыкли к тому, что за назначением вычетной компенсации нужно подавать 3-НДФЛ форму. Да, это стандартная процедура для определения налоговой преференции, так было и с возвратом на детей. Но с недавних пор оформление его производится только через работодателя, значит, декларация не потребуется.

Стандартные документы – заявление + детские свидетельства. Далее перечень может расширяться в соответствии с ситуацией. К примеру, справка 2-НДФЛ с прежнего места работы потребуется, если менялся работодатель в течение года.

Дополнительные бумаги:

  1. Паспорт и справка из ВУЗА об обучении на стационаре для студентов.
  2. Справка об инвалидности, если есть ограничение физических возможностей.

Внимание! При совместительстве льгота предоставляется только по одному (основному) рабочему месту.

Бумаги для двойного вычета:

  • заявление на предоставление;
  • заявление второго супруга на отказ от преференции в пользу второго претендента;
  • детские свидетельства;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя мужа (жены) – подтверждение что он не получает возмещение.

Внимание! При двойном возврате лимит 350 000 не увеличивается, меняется в пользу увеличения тариф освобождения на каждого малыша.

Дополнительные документы для назначения двойного тарифа единственному родителю:

  • справка №25 из ЗАГС, которая подтверждает что родитель одиночка;
  • свидетельство о смерти второго супруга;
  • судебное постановление об отнесении лица к пропавшим, умершим.

Важный момент! Указанные в лимитах суммы не являются прибавкой к ЗП. Увеличение формируется из 13% от определенных ставок. При ЗП 10 000 и одном ребенке, ЗП увеличится на 13% от суммы вычета 1400 из 10 000.

Если родители в разводе:

  • свидетельство о брачном расторжении;
  • справка о регистрации отпрыска по месту жительства заявителя;
  • копия судебного решения с определением места проживания ребенка;
  • нотариальное алиментное соглашение (при наличии).

На заметку! Получать ставку на инвалида родитель вправе до момента достижения претенденту 24 лет при первой-второй группе. До 18 лет послабление назначается за 3 группу.

Образец заявления на вычет работодателю.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2022 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2022 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).

Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб. (40 000 руб. – 7 400 руб.).

Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб. (5 200 руб. – 4 238 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2022 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев).

Как же вернуть вычеты на детей, порядок

Следует ли подавать декларацию через налоговую инспекцию, какие документы собрать, с какого периода будет действовать освобождение. Все эти вопросы тревожат граждан, желающих получить социальное послабление отпрыскам. Все эти моменты оговорим в данном разделе материала.

Порядок оформления:

  1. Подача соответствующего заявления, написанного по образцу.
  2. Подготовка необходимых подтверждающих бумаг.
  3. Назначение освобождения от уплаты за сотрудника НДФЛ.
  4. Возобновление перечисления НДФЛ при исчерпывании лимита.

Обычно, при приеме сотрудника на работу у него уточняют такой момент, как несовершеннолетние дети. Работодатель изначально предлагает написать заявление на вычет и подкрепить право детскими свидетельствами. Если вы не уверены, используют ли в отношении вас такое освобождение, обратитесь в бухгалтерию за разъяснениями.

Основные моменты из статьи 218 Налогового кодекса РФ

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из вычетов. Вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода. То есть налоговая база по НДФЛ ежемесячно уменьшается на сумму стандартного налогового вычета.
Стандартные вычеты вправе предоставить не только работодатель, с которым у физического лица заключен трудовой договор, но и другой налоговый агент (письмо ФНС России от № 04-1-02/[email protected]). Например, гражданин может получать доходы в виде арендной платы, авторских вознаграждений, платы за выполненные работы или оказанные услуги по гражданско-правовым договорам, которые также облагаются НДФЛ по ставке 13%. Другими словами, гражданин, работающий по трудовому договору в одной организации и сдающий свое имущество в аренду другой, имеет право получать стандартные налоговые вычеты у компании-арендатора.
В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании налогового периода на основании документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, упомянутых выше.

Фото 1

Особенности приготовления

Внешне топинамбур напоминает корень имбиря или сельдерея и используется в сыром виде примерно так же. Также его клубни часто сравнивают с грушей, так как они имеют сладковатый привкус и похожую на грушу консистенцию. При приготовлении вторых блюд или гарниров топинамбуром часто заменяют картофель. Высушенные и измельченные клубни используют вместо крахмала или муки, это позволяет делать полезную выпечку.

На вкус сырой топинамбур напоминает капустную кочерыжку с ореховыми нотками. Некоторые считают его похожим на спаржу и артишок. Жареная земляная груша напоминает подмороженный картофель, но имеет грибные нотки.

Зная свойства топинамбура, несложно самому придумать рецепты закусок и супов из него по аналогии со знакомыми продуктами. Независимо от того, изобретаете ли вы собственный вариант блюда из земляной груши или намерены воспользоваться готовым решением, которое нашли в нашей подборке, вам пригодится знание нескольких особенностей приготовления топинамбура.

  • Первый вопрос, который возникнет у хозяйки, желающей приготовить земляную грушу, будет связан с временем варки, тушения, запекания топинамбура. Ответ прост: топинамбур готовится столько же, сколько картофель или даже чуть быстрее.
  • Второй вопрос, который часто задают неопытный кулинары, связан с необходимостью тепловой обработки земляной груши. Необходима ли она? Не снизится ли из-за этого польза овоща? При термической обработке большая часть полезных свойств топинамбура сохраняется, но не все: так, витамина С в нем после варки или запекания почти не останется. Сырым есть топинамбур можно, но в ограниченном количестве, так как чрезмерное употребления земляной груши в сыром виде может вызвать вздутие кишечника. Не желательно предлагать салаты из сырого топинамбура детям младше 5 лет. Других противопоказаний к употреблению земляной груши без термической обработки не имеется.
  • Третий вопрос, который может поставить в тупик начинающего повара, связан с холодной обработкой продукта: нужно ли очищать топинамбур? Считается, что если клубни тщательно вымыть, очищать их не обязательно, тем более что занятие это не самое приятное. Однако так поступать можно лишь в том случае, если вы выращивали земляную грушу сами, не внося излишнее количество удобрений – подсолнечник клубненосный быстро впитывает различные вещества, в том числе нитраты. Если у вас нет уверенности в экологической безопасности продукта, лучше не полениться и очистить его.

Основные моменты, которые необходимо знать при приготовлении блюд из топинамбура в домашних условиях, теперь перестали быть для вас секретом. Можно переходить к рецептам. Если вы придерживаетесь диабетического меню, выбирайте блюда, в состав которых не входят продукты с высоким содержанием «быстрых» углеводов или в которых они присутствуют в минимальном количестве.


Блюда из топинамбура

Овощной маседуан

Что нужно:

  • топинамбур, цветная капуста, спаржа, артишоки, репа, картофель, стручковая фасоль – по 100 г;
  • сливки – 0,2 л;
  • мускатный орех – на кончике ножа;
  • соль, панировочные сухари – по вкусу.

Как приготовить:

  1. Овощи отварите в подсоленной воде до готовности по отдельности или вместе.
  2. Сливки смешайте с мускатным орехом.
  3. В овощи добавьте сухари, перемешайте. Выложите в форму.
  4. Залейте сливками и поставьте на 15-20 минут в разогретую до 180 градусов духовку.

Это изысканное блюдо вряд ли оставит вас равнодушными. Овощной состав блюда можно скорректировать по своему усмотрению, но приведенный рецепт позволяет получить максимально гармоничный вкус.


Салаты из иерусалимского артишока

Вычеты по НДФЛ: свежие новости

Минфин выпустил новые разъяснения года №03-04-05/80099о предоставление вычета супругам, у которых имеются дети от предыдущего брака. Основным условием является то, что дети находятся у них на обеспечении — проживают совместно или выплачиваются алименты. Стандартная льгота предоставляется на всех детей обоих супругов. Очередность ребенка определяется по дате рождения.

года Минфин опубликовал разъяснительное письмо № 03-04-05/9654 в котором сообщает, что если работник взял отпуск за свой счет — это не препятствует получению стандартного налогового вычета на ребенка. Налоговый период включает все месяцы, даже те, в которых работнику не было выплат.

Минфин письмом от года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что физическое лицо имеет право на возврат из НДФЛ по факту рождения и по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер льгот суммируется.

350 000 руб. — предел для вычета по НДФЛ в 2022 году

Кто из родителей ребенка имеет право на вычет НДФЛ

По закону оба родителя имеют право на налоговый вычет. Если один из них не работает, либо отказывается от возможности сокращения налогооблагаемой базы, то второй вправе запросить на основании заявления увеличенный вдвое размер вычета.

До какого возраста ребенка родитель имеет право на вычет НДФЛ

По общему правилу налоговый вычет на детей предоставляется до достижения ребенком совершеннолетия.

Однако если сразу после школы гражданин поступил в ВУЗ на очную форму, то действие программы продолжается до тех пор, пока он там числится (до 24 лет).

Идея в том, что в течение учебы ребенок не в состоянии работать, а значит, увеличенная финансовая нагрузка ложится на родителей.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2022 году

• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Салат «От 100 хворей»

Что нужно:

  • топинамбур – 0,2 кг;
  • яблоко – 0,2 кг;
  • морковь – 100 г;
  • лимон – половина фрукта;
  • ядра грецких орехов – полстакана;
  • растительное масло – по вкусу;
  • сахар или мед (не обязательно) – 5 г.

Как приготовить:

Читайте также: Как правильно хранить вареную овсянку, чтобы она не испортилась
  1. Топинамбур, морковь и яблоко очистите, измельчите на крупной терке.
  2. Сок и цедру половины лимона смешайте с растительным маслом. Если готовите салат на десерт, добавьте растопленный мед или сахар.
  3. Орехи раздробите вручную или воспользовавшись блендером.
  4. Смешайте все ингредиенты в салатнике и подавайте к столу.

Салат полностью оправдывает свое название. Возможно, 100 болезней, которым он помогает противостоять, и не наберется, но несколько десятков хворей он точно поборет.

Спорные ситуации при получении вычета на детей

Получение компенсации от государства в 2022 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

  • выход на больничный;
  • уход в отпуск неоплачиваемый;
  • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/3/10875
  • http://prodhelp.ru/do-skolki-let-predostavlyaetsya-nalogovyj-vychet-na-rebenka/
  • https://soclgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-detej.html
  • https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/na-rebenka/
  • https://subsidii.net/%d0%bd%d0%b0%d0%bb%d0%be%d0%b3%d0%be%d0%b2%d1%8b%d0%b5-%d0%b2%d1%8b%d1%87%d0%b5%d1%82%d1%8b/%d0%b2%d1%8b%d1%87%d0%b5%d1%82%d1%8b-%d0%bf%d0%be-%d0%bd%d0%b4%d1%84%d0%bb/%d1%81%d1%82%d0%b0%d0%bd%d0%b4%d0%b0%d1%80%d1%82%d0%bd%d1%8b%d0%b5-%d0%bd%d0%b0%d0%bb%d0%be%d0%b3%d0%be%d0%b2%d1%8b%d0%b5-%d0%b2%d1%8b%d1%87%d0%b5%d1%82%d1%8b.html
  • https://vse-posobia.ru/prava-i-lgoty/nalogovyj-vychet-na-rebenka/
  • https://propravo.guru/vyplaty/nalogovyj-vychet-na-detej.html
  • https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/do-skolki-let-predostavlyaetsya-nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2019-godu
  • https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий